UniCredit – Uskladitev z načeli IOSCO za finančne referenčne vrednosti

UniCredit Bank GmbH (»UniCredit«) je zavezana k ohranjanju najvišjih standardov integritete, upravljanja in preglednosti pri upravljanju in uporabi finančnih referenčnih vrednosti. V tem okviru UniCredit usklajuje svoje prakse, politike in nadzorni okvir z načeli IOSCO (kar pomeni »Mednarodno združenje nadzornikov trga vrednostnih papirjev«) za finančne referenčne vrednosti (»Načela IOSCO«), s čimer zagotavlja skladnost z veljavnimi regulativnimi zahtevami in najboljšimi praksami v panogi; cilj te uskladitve je spodbujati zanesljivost določitve referenčnih vrednosti ter obravnavati mehanizme njihovega upravljanja, kakovosti in odgovornosti.

UniCredit vzdržuje celovit okvir upravljanja, ki zajema vse vidike določitve referenčnih vrednosti, vključno z njihovim razvojem, izračunom, nadzorom in objavo. Ta okvir je zasnovan tako, da zagotavlja trdnost in preglednost metodologij za določitev referenčnih vrednosti ter njihovo skladnost z dejanskim gospodarskim stanjem, ki naj bi ga merili.  Z namenom zagotavljanja preglednosti so deležnikom, kjer je to primerno, na voljo metodologije za določitev referenčnih vrednosti ter ustrezna dokumentacija o upravljanju in postopkih. 

Določitve referenčnih vrednosti so predmet jasno opredeljenih kontrol in jih izvaja ustrezno usposobljeno osebje s potrebnim strokovnim znanjem. UniCredit uporablja ločitev nalog in izvaja učinkovite ureditve za prepoznavanje, obvladovanje in ublažitev dejanskih ali potencialnih nasprotij interesov. Neodvisen nadzor se izvaja prek imenovanih organov upravljanja, ki so odgovorni za pregled metodologij referenčnih vrednosti, odobritev bistvenih sprememb in zagotavljanje stalne skladnosti z notranjimi politikami in veljavnimi regulativnimi standardi.

UniCredit pri vhodnih podatkih, ki se uporabljajo za izračun referenčnih vrednosti, uporablja sistem nadzora, ki temelji na oceni tveganja. Ta vključuje postopke za odkrivanje nepravilnosti, preverjanje celovitosti podatkov ter zagotavljanje, da so vhodni podatki reprezentativni, zanesljivi in ​​pridobljeni iz ustreznih virov, kot so razpoložljivi tržni podatki. Kadar se uporabljajo modeli ali strokovna presoja, so ti predmet ustreznega preverjanja in nadzora.

Za zagotavljanje odgovornosti in preglednosti UniCredit vzdržuje jasne revizijske sledi in hrani zapise o določitvah referenčnih vrednosti v skladu z veljavnimi regulativnimi zahtevami. Poleg tega je UniCredit vzpostavil mehanizme za notranjo eskalacijo in prijavo nepravilnosti, ki omogočajo ustrezno obravnavo pomislekov glede integritete referenčnih vrednosti ali morebitnih kršitev.

UniCredit izvaja redne preglede svojih metodologij za referenčne vrednosti in ureditev upravljanja, da bi zagotovil stalno usklajenost s tržnimi gibanji, regulativnimi pričakovanji in načeli IOSCO. Po potrebi se spremembe uvajajo na nadzorovan in pregleden način ter ob ustreznih odobritvah v okviru sistema upravljanja.

Čeprav si UniCredit prizadeva zagotoviti popolno skladnost z načeli IOSCO, se ta načela uporabljajo na način, ki je sorazmeren z naravo, obsegom in zapletenostjo zadevnih referenčnih vrednosti ter z njimi povezanih dejavnosti.